W-8BEN 是什么？2025年最新填写指南

W-8BEN 的全称是”Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting”，即《美国税收扣缴和报告的受益所有人外国身份证明书》它是由美国国税局（IRS）颁发的一种表格，用于非美国居民或非美国公司在美国投资或从美国收到收入时，证明其外国受益所有人身份和享受相应税收协议的资格，有点长，简单说就是“非美国居民在美收入报税身份表”。

一、为什么需要填写W-8BEN？

当非美国税务居民从美国获得特定类型的收入时，就得考虑填写 W – 8BEN 表格了。常见的情况有以下几种：

投资收益：比如说从美国公司拿到股息、利息收入。要是您手里持有美国上市公司的股票，公司发放股息的时候，如果没有正确提交 W – 8BEN 表格，支付方很可能就会按照较高的税率来预扣税。这可关乎咱们实实在在的收益，一定要引起重视。

特许权使用费：要是咱们把自己的专利、商标等知识产权授权给美国企业使用，然后获得了相应的费用，这笔收入也可能涉及预扣税。这时候，就需要通过填写 W – 8BEN 表格，来确定合适的税务处理办法。

租金收入：要是哪位朋友在美国拥有房产，出租后获得了租金，同样得借助 W – 8BEN 表格来明确税务责任。毕竟税务问题容不得半点马虎，一个小疏忽都可能带来不必要的损失。

跨境收款：中国个人在使用 PayPal、Amazon、YouTube、Upwork 等平台收款，或者与美国公司合作时，或者炒美股，会被要求提交一份叫 W-8BEN 的表格。

W-8BEN 表可以在 IRS 官网找到：https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

二、填写W – 8BEN流程

以常见的企业卖家W-8BEN-E为例

登录后台并进入页面：使用“我要开店”付款账户的主用户登录卖家后台，点击顶部“设置”，选择“账户信息”，在页面底部找到“税务信息”模块，点击“更新税务信息”进入采集页面。

税务身份选择：企业卖家需选择Business、Partnership或其他适用的法律实体类型。个体工商户或个人卖家选择Individual。（ps：个人拥有的豁免实体有限责任公司，也需选择”个人”分类）

填写身份信息：企业卖家填写企业英文名（需与营业执照英文名称完全一致，无英文名可填写拼音），选择组织类型，填写注册国家/地区。个人卖家填写个人姓名拼音，格式为“名 + 姓”（如张三填写San Zhang），需与护照姓名顺序一致，国籍选择“China”。

补充地址与税务信息：填写永久居住地址（企业为注册地址）的英文完整信息，包括街道、城市、省份、邮政编码和国家，需确保与地址证明文件一致。“美国赋税编号（TIN）”处可填“无”，“外国赋税编号”处填写企业统一社会信用代码（企业卖家）或身份证号码（个人卖家）。

声明税收协定（关键步骤）：在“税收协定声明”部分，中国卖家需勾选“China”，并注明适用的中美税收协定条款，这是享受10%优惠税率的核心操作，遗漏将默认按30%预扣税。

电子签名与提交：企业卖家需填写法人姓名拼音（格式同个人卖家），个人卖家填写本人姓名拼音，勾选“同意电子签名”和“承担法律责任”选项，点击“保存并预览”。确认信息无误后点击“提交表格”，系统会显示提交成功页面。

二、填写W – 8BEN 常见问题

1、填错表格类型如何修改？进入“税务信息”页面，点击“撤销提交”（仅未审核通过时可见），删除错误表格后重新选择正确类型填写。若已审核通过，需联系亚马逊卖家支持，提供营业执照或身份证证明身份，由平台协助重置填报权限。

2、没有美国税号（EIN/ITIN），可以填写W-8表格吗？完全可以。中国卖家无需强制申请美国税号，W-8BEN的Line 6可填身份证号，W-8BEN-E可填统一社会信用代码，这两个号码可作为”外国税号”完成身份验证。

3、逾期未更新，店铺被限制了怎么恢复？需立即完成W-8表格更新，提交后亚马逊会在3-5个工作日内审核，审核通过后24小时内解除限制。若已产生资金扣留，需额外提交《收入来源说明》，证明收入合规性后可解冻。

4、W-8表格提交后，亚马逊会审核多久？通常为3-5个工作日，旺季可能延长至7个工作日。审核状态可在“税务信息”页面查看，若显示“已验证”则代表通过；若显示“需补充信息”，需按提示修改后重新提交。

5、表格有效期3年是从填写日还是提交日算？从签名日期开始计算，而非提交日期。建议在到期前30天完成更新，避免到期后系统自动按30%预扣税。